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Delitos Aduaneros: Investigación Penal y Estrategias de Defensa

El precio original era: S/ 250.00.El precio actual es: S/ 179.00.

≈ USD 52

DESCRIPCIÓN

El programa desarrolla el tratamiento penal y procesal penal de los delitos aduaneros regulados por la Ley 28008, con un enfoque de litigación aplicada. Su eje conductor es la construcción de la defensa técnica desde la intervención y la incautación de la mercancía hasta la impugnación de la sentencia, articulando tres planos: las reglas del proceso penal común contenidas en el Código Procesal Penal, los medios técnicos de defensa aplicables al caso aduanero y la administración estratégica de los plazos procesales. El curso privilegia el trabajo sobre documentos reales anonimizados (actas de incautación, informes técnicos de avalúo, disposiciones fiscales y requerimientos), de modo que cada módulo cierre con un producto escrito o una actuación oral susceptible de ser replicada en el ejercicio profesional. La dogmática se aborda en la medida indispensable para sostener la estrategia; el énfasis está puesto en la decisión práctica: qué medio de defensa deducir, en qué momento hacerlo y con qué sustento probatorio.

DIRIGIDO A

El programa está dirigido a abogados litigantes en materia penal, aduanera y de comercio exterior; asesores legales de operadores de comercio exterior, agencias de aduana, almacenes aduaneros y empresas importadoras y exportadoras; servidores y funcionarios de la Administración Aduanera, del Ministerio Público, del Poder Judicial y de la Policía Nacional del Perú; peritos contables y aduaneros; y bachilleres y estudiantes de los últimos ciclos de Derecho con interés en la especialidad.

No se exige experiencia previa en materia aduanera. Se recomienda conocimiento básico de la estructura del proceso penal bajo el Código Procesal Penal de 2004.

TEMARIO O CONTENIDO

Módulo 1: Marco de la persecución penal aduanera y frontera con la infracción administrativa

Potestad aduanera y bien jurídico protegido en los delitos aduaneros: control aduanero, patrimonio fiscal y orden económico.
Sistema de fuentes: Ley 28008 y su reglamento, D. Leg. 1053, Código Penal y Código Procesal Penal. Reglas de supletoriedad.
Estructura típica de los delitos aduaneros: sujetos, conducta típica, objeto material, resultado típico y elemento subjetivo. Análisis de contrabando, contrabando fraccionado, defraudación de rentas, receptación aduanera, financiamiento y tráfico de mercancías prohibidas o restringidas.
Tentativa (art. 9) y circunstancias agravantes (art. 10): armas y explosivos, funcionario público, violencia o intimidación, pluralidad de agentes, vehículo acondicionado, proveedores o destinatarios ficticios, uso de menores, valor superior a veinte UIT y mercancías falsificadas.
Umbrales de punibilidad y cálculo con la UIT vigente al momento del hecho.
Frontera penal-administrativa: artículo 33 de la Ley 28008, régimen sancionador de los arts. 35 a 38 y régimen de
graduidad aplicable.
Incidencia del D. Leg. 1542 en penas, epígrafes y disposición de mercancías incautadas.

Módulo 2: Sujetos procesales, competencia y arquitectura del proceso penal aduanero

El Ministerio Público en la investigación de delitos aduaneros: facultades, criterios de intervención y coordinación con SUNAT-Aduanas y la Policía Fiscal.
Competencia territorial y funcional en los delitos aduaneros. Reglas de conexidad y atracción.
La SUNAT-Aduanas como agraviada y órgano de apoyo técnico: roles, informes y colaboración institucional.
La Policía Fiscal: funciones, límites de actuación y cadena de custodia.
Imputado, representante legal y demás intervinientes. Responsabilidad penal de personas jurídicas y criterios de atribución.
Operadores de comercio exterior: importadores, exportadores, agentes de aduana, almacenes, transportistas y demás sujetos vinculados. Deberes de diligencia y prevención.
Cuestiones controvertidas: concurso de delitos, coautoría, complicidad y responsabilidad de terceros.

Módulo 3: Intervención, incautación y actuaciones urgentes: las primeras setenta y dos horas

Flagrancia delictiva y detención policial: supuestos del art. 259 del Código Procesal Penal y plazos constitucionales de detención.
Acta de intervención e incautación (art. 13 de la Ley 28008): reguisitos de validez, contenido mínimo, custodia de las mercancías y vicios cuestionables por la defensa.
Reconocimiento físico, inventario, determinación legal y avalúo de mercancías por la Administración Aduanera. Procedimiento de inmovilización e incautación y normativa vigente.
Reglas de valoración de la mercancía (art. 16) y configuración del hecho imponible (art. 17).
Custodia de mercancías, medios de transporte e instrumento del delito. Prohibición de entrega sin sentencia absolutoria o sobreseimiento firme y restricción a la sustitución de la incautación en vehículos registrables.
Cadena de custodia: formalidades, actas, lacrado, efectos de su ruptura. Impugnación por defectos de mismidad e integridad.
Actuación inmediata de la defensa: entrevista reservada con el detenido, observación del acta, solicitud de copias, designación de perito de parte y pedidos de actuación urgente.

Módulo 4: Diligencias preliminares e investigación preparatoria: plazos y control de plazos

Diligencias preliminares: plazo legal, facultad fiscal de fijación de un plazo distinto según las características del caso y estándar de plazo razonable (art. 334.2 del CPP).
Formalización y continuación de la investigación preparatoria: presupuestos, contenido de la disposición y efectos sobre la prescripción (art. 339.1).
Plazos de la investigación preparatoria: plazo ordinario y prórroga, investigaciones complejas y por delitos cometidos en el marco de una organización criminal (art. 342).
Declaración de complejidad: criterios legales, motivación exigible y vías de cuestionamiento.
Control de plazo: trámite, audiencia, carga argumentativa y efectos de la resolución que declara el exceso (arts. 334.2 у 343.2).
Tutela de derechos (art. 71.4): imputación necesaria, acceso a la carpeta fiscal y afectación de derechos del investigado en el delito aduanero.
Ley N.° 32130 y su desarrollo jurisprudencial: funciones de la PNP, conducción jurídica del Ministerio Público, informe policial y plazos de actuación.
Prescripción de la acción penal en los delitos aduaneros: plazo ordinario, extraordinario y reglas de suspensión.

Módulo 5: Medios técnicos de defensa en el proceso penal aduanero

Cuestión previa (art. 4 del Código Procesal Penal): omisión del requisito de procedibilidad en los delitos de los artículos 4 y 5 de la Ley 28008.
Cuestión prejudicial (art. 5): procedimiento contencioso tributario o aduanero en trámite y determinación de la deuda como antecedente lógico-jurídico.
Excepción de improcedencia de acción: tipicidad objetiva y subjetiva, elementos del tipo penal y umbrales cuantitativos.
Excepción de prescripción: cómputo, suspensión por formalización y su discusión en delitos de ejecución fraccionada (art. 3 de la Ley 28008).
Excepción de cosa juzgada y garantía de ne bis in idem entre la sanción administrativa impuesta por la Administración Aduanera y la persecución penal: identidad de sujeto, hecho y fundamento; reglas de prevalencia y suspensión.
Nulidad de actuados y exclusión de prueba prohibida: artículo VIII del Título Preliminar y artículo 159 del Código Procesal Penal.
Oportunidad, trámite, audiencia y efectos de los medios de defensa; régimen de impugnación.

Módulo 6: Prueba y estrategia probatoria: el informe técnico de la administración aduanera

Teoría del caso en el delito aduanero: proposiciones fácticas, jurídicas y probatorias. Consistencia entre la versión del cliente y la prueba disponible.
Informes técnicos y contables de la Administración Aduanera como pericias institucionales (art. 21 de la Ley 28008): valor probatorio, alcances, límites y contradicción.
Cuestionamiento del avalúo y de la valoración: métodos de valoración en aduana, subvaluación y sobrevaluación, ajustes de valor y duda razonable.
Prueba documental aduanera: declaración aduanera de mercancías, manifiesto de carga, facturas comerciales, certificados de origen y trazabilidad de la operación.
Pericia de parte: designación oportuna, objeto del encargo y presentación del informe. Debate pericial en juicio.
Prueba indiciaria y acreditación del elemento subjetivo: conocimiento del origen ilícito en la receptación aduanera y unidad de propósito en el contrabando fraccionado.
Prueba prohibida, actuaciones sin control jurisdiccional y regla de exclusión.

Módulo 7: Medidas de coerción, disposición de mercancías y salidas alternativas

Prisión preventiva: presupuestos materiales, prognosis de pena en tipos agravados, arraigo del operador de comercio exterior y peligro de obstaculización.
Comparecencia simple y con restricciones, impedimento de salida del país y caución. Revisión de oficio de las medidas conforme a la Ley 32130.
Medidas reales: incautación, secuestro, embargo y decomiso de mercancías, medios de transporte, bienes e instrumentos; confirmación judicial, reexamen o variación y mecanismos de cuestionamiento.
Disposición anticipada de mercancías: destrucción, adjudicación o entrega. Comunicación al juez y al fiscal, perennización de la prueba y régimen en situaciones de emergencia, urgencia o necesidad.
Devolución de mercancías y pago por el Tesoro Público según tasación e intereses (art. 27). Procedimiento administrativo de devolución y plazo del artículo 47.
Terminación anticipada y proceso inmediato en los delitos aduaneros: presupuestos, oportunidad, beneficios, negociación y estrategia de defensa.
Otras salidas y mecanismos procesales: principio de oportunidad, acuerdo reparatorio, conclusión anticipada y colaboración eficaz. Procedencia, límites y estrategia.

Módulo 8: Etapa intermedia, juicio oral, impugnación y taller integrador

Control de acusación y sobreseimiento: fundamentos y estrategias defensivas.
Audiencia de control de acusación: cuestionamiento de la acusación fiscal y exclusión de prueba.
Juicio oral: estructura, teoría del caso y litigación oral en delitos aduaneros.
Sentencia: análisis, motivación y consecuencias accesorias para personas jurídicas.
Recursos impugnatorios: apelación y casación. Requisitos, plazos y causales.
Ejecución de la sentencia y disposición definitiva de la mercancía.
Taller práctico: simulación de audiencia y elaboración de recurso impugnatorio.