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Derecho Aduanero y Procedimiento de Defensa ante Delitos y Sanciones Aduaneras

El precio original era: S/ 179.00.El precio actual es: S/ 99.00.

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DESCRIPCIÓN

Este curso ha sido diseñado para brindar una formación práctica e integral sobre el régimen jurídico aduanero peruano, el sistema de infracciones y sanciones administrado por SUNAT-Aduanas, y los delitos aduaneros regulados por la Ley N.º 28008, Ley de los Delitos Aduaneros. El participante conocerá el funcionamiento de la obligación tributaria aduanera, los regímenes aduaneros, la valoración de mercancías y el rol de los operadores de comercio exterior, así como las consecuencias administrativas y penales derivadas del incumplimiento: multas, comiso de mercancías, suspensión y cancelación de autorizaciones, contrabando, defraudación de rentas de aduana y receptación aduanera. Asimismo, desarrollará las herramientas procesales para ejercer una defensa eficaz: recursos de reclamación y apelación ante el Tribunal Fiscal, aplicación del régimen de gradualidad e incentivos, recuperación de mercancías incautadas y estrategia de defensa penal en investigaciones fiscales por delitos aduaneros. El curso tiene un enfoque legal, operativo y estratégico, orientado a la prevención de contingencias y a la defensa efectiva de importadores, exportadores, operadores de comercio exterior y sus asesores.

DIRIGIDO A

Abogados y asesores legales
Contadores y especialistas tributarios
Agentes de aduana y despachadores
Importadores, exportadores y empresarios de comercio exterior
Gerentes de logística, compras y comercio internacional
Funcionarios y ex funcionarios vinculados al control aduanero
Estudiantes de derecho, contabilidad, negocios internacionales y carreras afines
Profesionales que asesoran empresas con operaciones de importación o exportación

TEMARIO O CONTENIDO

Módulo 1: Fundamentos del Derecho Aduanero y la Obligación Tributaria Aduanera

Concepto, autonomía y fuentes del Derecho Aduanero.
La Ley General de Aduanas (D. Leg. N.º 1053) y su Reglamento.
SUNAT-Aduanas: potestad aduanera y facultades de control.
Operadores de comercio exterior: importadores, exportadores, agentes de aduana, almacenes y transportistas.
Regímenes aduaneros: importación para el consumo, exportación definitiva, regímenes de perfeccionamiento, depósito y tránsito.
La obligación tributaria aduanera: nacimiento, determinación y exigibilidad.
Valoración aduanera según el Acuerdo de la OMC y ajustes de valor.
Casos prácticos: errores frecuentes en la declaración aduanera de mercancías.

Módulo 2: Infracciones y Sanciones Aduaneras

Principios de la potestad sancionadora aduanera: legalidad, tipicidad, proporcionalidad y non bis in idem.
Régimen de infracciones de la Ley General de Aduanas y la Tabla de Sanciones.
Infracciones de importadores, exportadores, agentes de aduana y demás operadores.
Tipos de sanciones: multa, comiso, suspensión, cancelación e inhabilitación.
Régimen de incentivos y régimen de gradualidad: rebajas y requisitos.
Supuestos de inaplicación de sanciones: error de transmisión, duplicidad de criterio y hechos no imputables.
El procedimiento sancionador aduanero: notificación, descargos y resolución.
Taller práctico: cálculo de multas y aplicación de gradualidad en casos reales.

Módulo 3: Delitos Aduaneros – Ley N.º 28008

Diferencia entre infracción administrativa y delito aduanero.
Contrabando y sus modalidades; contrabando fraccionado.
Defraudación de rentas de aduana y sus modalidades.
Receptación aduanera y tráfico de mercancías prohibidas o restringidas.
Circunstancias agravantes y consecuencias accesorias para personas jurídicas.
Incautación, inmovilización y comiso de mercancías: efectos y recuperación.
La investigación fiscal y el proceso penal por delitos aduaneros: rol de SUNAT, Ministerio Público y Policía Fiscal.
Responsabilidad penal de gerentes, representantes legales y operadores de comercio exterior.
Análisis de casos: contrabando, subvaluación y uso indebido de beneficios arancelarios.

Módulo 4: Procedimientos de Defensa Administrativa y Penal

Estrategia de defensa frente a acciones de control: incidencias en despacho, dudas de valor y fiscalización posterior.
Recurso de reclamación ante SUNAT-Aduanas: plazos, requisitos y medios probatorios.
Recurso de apelación ante el Tribunal Fiscal: jurisprudencia de observancia obligatoria en materia aduanera.
Devolución de tributos aduaneros y recuperación de mercancías incautadas o comisadas.
Defensa penal en delitos aduaneros: descargos ante Fiscalía, salidas alternativas y terminación anticipada.
Compliance aduanero: programas de prevención para importadores y operadores de comercio exterior.
El Operador Económico Autorizado (OEA) como herramienta de gestión de riesgo.
Taller final: diseño de la estrategia de defensa en un caso integral (infracción + delito aduanero).